Im Casino gewonnen: Müssen Sie ihren Gewinn versteuern?

Herzlichen Glückwunsch, Sie haben gewonnen! Doch wohin mit dem Gewinn? Hat Ihr Glück im Casino ein steuerliches Nachspiel, müssen die Gewinne an das Finanzamt abgegeben werden? Müssen Sie den kompletten Gewinn versteuern? Oder können Sie sich die Ausbeute guten Gewissens in die eigene Tasche stecken? Wie hoch sind eventuelle Steuern und ab welchem Betrag müssen diese gezahlt werden? Wie sieht es mit der Geldeinfuhr aus dem Ausland und eventuellen Zollgebühren aus?

Ist der Gewinn steuerfrei?

All diese Fragen mögen Ihnen nun durch den Kopf schießen. Die Freude am Glücksspielgewinn sollten Sie sich dadurch aber nicht verderben lassen. Denn die erfreuliche Antwort ist: Gewinne aus Glücksspielen sind zunächst einmal steuerfrei.

Nach § 4 Nr. 9b des Umsatzsteuergesetzes (UstG) und dem Rennwett- und Lotteriegesetz (RennwLottG) sind alle Glücksspielgewinne, die innerhalb Deutschlands und der EU erzielt werden, von der Steuer befreit. Und dabei spielt die Höhe des Gewinns keine Rolle.

Korrekter müsste jedoch ausgedrückt werden, dass sie nicht steuerfrei, sondern nicht versteuerbar sind, da das Einkommenssteuerformular über keine Glücksspielspalte verfügt.

Damit der Gewinn steuerfrei bleibt, darf dieser nicht auf eigener Leistung basieren. Statt Können und Geschick muss beim Glücksspielgewinn selbstverständlich das Glück im Vordergrund stehen.

Wenn Sie also bei einem Schach- oder Pokerturnier triumphieren, müssen Sie den Gewinn eigentlich versteuern, denn hier geht es um Können. Noch eindeutiger ist es, wenn Sie dem regelmäßig nachgehen und Ihnen deshalb „Professionalität“ unterstellt werden kann. Siehe nächster Absatz…

Einkommensteuer für Berufsspieler

Die Einkommensteuer wird zusätzlich fällig, wenn Sie aus den Erträgen Ihren Lebensunterhalt finanzieren. Hierbei sollte insbesondere auf Poker hingewiesen werden. Poker ist eines der Glücksspiele, die mit viel eigenem Können verbunden sind. Da aber der Bundesgerichtshof im Herbst 2011 Poker als reines Glücks- und nicht als Geschicklichkeitsspiel eingestuft hat, sind die Gewinne zunächst einmal steuerfrei.

Solange Sie nur aus reinem Spaß am Spiel teilnehmen, werden keine Steuern fällig. Bei professionellen Spielern gestaltet sich die Lage etwas anders. Da für Berufsspieler der Gewinn aus dem Pokerspiel gleichzeitig ihre Einkünfte darstellt, muss dieser auch als Einkommen mit der Einkommensteuer besteuert werden.

Kategorie Glücksspiel

Falls Sie sich fragen, welche Spiele alles als Glücksspiele kategorisiert werden: Neben Poker gehören dazu Casinoklassiker wie Baccara, Black Jack, Craps, Roulette, Sic Bo sowie Spielautomaten. Hinzu kommen Backgammon, Bingo, (Sport-)Wetten, Keno, Lotto und sogar Rubbellose.

Gewinn anlegen?

Jedoch sollten Sie eine Sache beachten. Wenn auch der reine Gewinn steuerfrei ist, könnte im Nachhinein eine Steuer erhoben werden. Sollten Sie eine höhere Summe gewonnen, dieses Geld aber nicht sofort ausgegeben, sondern angelegt haben, so werden alle daraus entstehenden Kapitalerträge als steuerpflichtiges Kapital erachtet. Mit anderen Worten ist auf den erwirtschafteten Kapitalertrag, die Zinsen, eine Steuer fällig.

Dabei macht es keinen Unterschied, wo Sie Ihr Geld angelegt haben. Ob Bankkonto, Sparbuch oder ein Fond, die Zinsen müssen immer versteuert werden. Allerdings sind die Zinsen im ersten Jahr von der Steuer befreit, erst ab dem zweiten Jahr werden die Zinserträge mit einer Steuer belegt. 

Aufgrund dieser Abgeltungssteuer müssen Sie bis zu 25 % an das Finanzamt abgeben.

Gewinn investieren?

Vielleicht in eine Immobilie investieren? Die Schulden für das Haus abbezahlen oder sich ein neues Auto kaufen? Das BAföG für das Studium des Kindes begleichen oder den Eltern eine Weltreise schenken? Sie haben ein Jahr Zeit, um zu überlegen, wohin mit dem Gewinn, bevor der Staat anfängt, sich eine Scheibe davon abzuschneiden.

Steuerregelung EU-Mitgliedstaaten

Grundsätzlich gelten diese Regelungen für alle Glücksspiele, die durch einen deutschen Veranstalter oder einen Organisator aus einem EU-Mitgliedstaat durchgeführt werden. Hierzu gehören die Betreiber von Casinos wie dem in Venedig oder Monte Carlo, aber auch kleinere Spielbanken und Spielhallen. Sämtliche Online-Casinos und Lotteriegesellschaften gehören ebenfalls dazu.

Wichtig ist nur, dass die jeweiligen Betreiber und Institutionen an das jeweilige Finanzamt eine Umsatzsteuer und Glücksspielsteuer entrichten. Hinzu kommen Beträge für die Konzession und eine Gewinnabgabe. Durch all diese Abgaben, die die Veranstalter zu entrichten haben, bleibt Ihr Gewinn innerhalb der EU steuerfrei.

Glücksspielsteuer im Ausland

In anderen Ländern mit legalem Glücksspiel gelten andere Gesetze. Hier müssen Spieler zum Teil eine kleine Glücksspielsteuer auf die Gewinne zahlen, wobei der Betrag von Land zu Land variieren kann.

Eines haben aber alle Länder der Welt mit staatlich konzessionierten Casinos gemeinsam – Steuern werden überall gezahlt, ob von den Spielern oder den Casinos selbst. Steuereinnahmen sind für den Staat einfach zu verlockend.

Steuerregelung USA

In den USA gilt, ob für Einheimische oder ausländische Gäste, dass Gewinne auf Baccara, Black Jack und Roulette grundsätzlich steuerfrei sind.

Bei den meisten anderen Spielen muss jedoch ab einem Betrag von über 1.200 $ eine Einkommensteuer entrichtet werden.

Auf die Gewinne von Bürgern aus der EU wird diese Steuer aber nicht angewendet.

Steuerregelungen weiterer Länder

Auch in anderen Ländern, in denen Spieler ihren Gewinn versteuern, müssen Sie als Tourist nicht zwingend eine Steuer entrichten.

Es lohnt sich also immer, nicht nur für den Altersnachweis, sondern auch aus diesem Grund seinen Reisepass im Casino dabei zu haben.

Geldeinfuhr aus dem Ausland

Wenn Sie jetzt den ganz großen Gewinn im Ausland eingefahren haben, worauf sollten Sie bei der Rückkehr achten? Allgemein muss der Glücksspielanbieter eine gültige Lizenz innerhalb der EU besitzen, damit der Gewinn steuerfrei bleibt. Wenn nicht, müssen Sie ihren Gewinn versteuern.

Falls Sie aber während eines Urlaubsaufenthalts in einem Casino von Macau, Sun City oder Melbourne gewinnen sollten, können Sie Geldbeträge bis 9.999 Euro ohne Meldung nach Deutschland einführen.

Falls Ihr Gewinn diesen Wert übertrifft, müssen Sie ihn unbedingt beim Zoll deklarieren, der Gewinn bleibt ansonsten steuerfrei. Diese Anmeldung beim Zoll sollten Sie aber nicht vergessen, da sonst Probleme auf Sie warten könnten.

Alles in allem brauchen Sie sich also nicht vor einem Gewinn im Casino zu scheuen. ?

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